工商企业信用风险管理探讨

　　一、工商企业信用风险测定方式

　　社会社会经济的发展，工商企业信用风险管理变得尤为重要。信用风险测定方式主要有信贷决策模型和信用评分模型两种；评定借款人信用的标准主要有六种：一是工商企业法定代表人的基本品质评定，这要求评定借款人先前的借贷情况、还款意识等；二是工商企业的还款能力评定，这要从工商企业经营的内外环境来测定，如工商企业的设备是否先进、生产流程、产品质量等是否符合国家要求等，而外部评定主要测定工商企业生产的产品在市场上是否存在供大于求的现象，经营的产品是否有详尽的市场调研情况如同行业竞争者的经营状况等；三是对工商企业抵押品的评定，如何核算抵押品的有效性等；四是评定工商企业生产线在经营过程中的可持续发展性；五是评定工商企业产品与科技的融合程度，即产品的科技含量，以此评估其市场含金量；六是动态监测工商企业生产经营过程中的不确定因素，实时掌握工商企业突发的意外情况，从而最大限度的防范风险发生。这些测评方式，主要是对借款工商企业进行有效地管理，从而使风险降低。

　　二、工商企业信用风险的类型

　　工商企业信用风险管理必须要弄清楚风险的类型，根据风险类型实行分类管理。一般来说，可以把工商企业信用风险划分为五种类型，分别是生产经营风险、借款人恶意风险、抵押物贬值风险、财务管理风险、担保质量风险。

　　第一，生产经营风险。

　　生产经营风险是工商企业借款人借款后，在企业生产经营的过程中出现了经营困难的问题，许多都是突发性的、不可预见的。如一些工商企业受到国内外环境的影响，本来经营状况一直呈良好的发展趋势，突然就会跌入历史的最低点，及时采取国家与工商企业都采取有效措施，要让企业从根本上走出困境需要一定的时间，这就会加大信用风险。

　　第二，借款人恶意风险。

　　借款人恶意风险是指工商企业借款前，经过风险测评、考察均在正常范围内，工商企业借款后按照计划将借款用到生产与产品销售中，带来预期的收益。还款日期未到时，工商企业法定代表人看到了资金投入资本市场带来的巨大利益如股票，就会忘记信用借款的限制，结果资金被套牢，到了还款日只能恶意拖延。

　　第三，抵押物贬值风险。

　　工商企业信用风险管理中，在评定信用时对抵押物的抵押货款率定在50%左右，一般情况下是可行的，如果发生突发事情，是很难预料了，这是普遍存在的问题。比如有的名牌车销售较好，但由于破产或者重组，势必会造成消费者的不信赖，造成车价的大幅度贬值，从而凸显出信用风险。

　　第四，财务管理风险。

　　工商企业借款前，信用管理会考察其财务体系，但很难预测企业使用借款资金后面临的财务管理风险，比如资金到位后，工商企业是否按照原计划使用资产，很难确保财务管理人员因为巨大的经济利益而滥用借款，这种风险时难以监控的，造成的危害是非常大的。

　　三、工商企业信用风险管理的措施

　　工商企业信用管理中常会面临的种种突发性或不确定的风险，因此非常有必要探讨工商企业信用风险管理的措施，制定完善的信用风险管理体系，从而将信用风险降低到最低。

　　第一，加强工商企业经营管理。

　　工商企业信用资金在生产经营过程中，常会面临一些突发事件，因此必须对资金在生产经营过程中的使用情况进行实时、全面检测，重点要抓好借款发放后的中后期监测，并制定有效的措施对检测人实施有效管理，确保检测的效果，从而提高工商企业信用风险管理水平。

　　第二，高度警惕恶意风险。

　　工商企业恶意风险管理是非常复杂的工作，因为它具有突发性的特点。因此，要高度警惕恶意风险，时刻关注工商企业信用资金的使用情况。首先在信用资金使用周期结束前，可以采取相应的措施，督促工商企业提前还款，如给予一定的优惠，提前还款的可以提高信用等级，为再次借款打下良好的基础；对提前还贷的工商企业可以给予再借款时降低浮动利率的优惠，从而调动工商企业还贷的积极性。其次可以与人民法院联合建立恶意欠款的民事应急处理机制，从而有效制止恶意借款人的行为。如发现信用资金流入股市，就能通过检测机制发现，联合人民法院制止其恶意行为，从而降低资金信用风险。同时对工商企业法定代表人挪用资金的情况进行调查取证，做到依法严惩，确保资金安全。

　　第三，强化人才培养机制。

　　当前市场经济环境下，人才的作用越来越大，工商企业要把信用管理及风险管理等放在第一位。通过健全人才培养机制，提高工作人员的风险意识，提高其化解风险的能力；培养工作人员严谨的作风，对信用风险进行有效地跟踪调研，掌握最原始的资料，从而提高风险预测能力；工商企业管理要加强人才管理，给他们提供走出去的机会，不断地更新观念，掌握先进的防范风险的方法。

　　第四，加强工商企业内部财务管理。

　　工商企业财务管理对信用风险防范发挥着重要作用，为了确保工商企业财务管理正常运行，可以指定一系列的实施细则，督促借款工商企业执行，从而减少信用资金风险，欧诺个时还要及时的与工商企业沟通，举办一些风险管理的讲座，提高工作人员的风险管理意识。

　　总之，市场经济环境下，工商企业信用风险管理有着重要意义，这需要运用工商企业管理的知识，建立适合企业实际的信用风险管理制度，从而加强工商企业信用风险管理，提高企业管理的整体水平。

　作者： 魏振达　（作者单位：中商产业开发总公司）