电子商务在企业现金管理中应用的措施研究

　　摘要：电子商务在企业现金管理中的应用范围现已非常广泛，电子商务与传统的现金管理办法的有效结合也为企业的现金管理工作以及创新发展工作提供了有效的支持。企业应积极分析在应用电子商务管理办法时存在的问题，将此类问题与企业的库存限额、坐支现金、白条抵库以及相关管理工作问题对应起来，从而明确电子商务在企业现金管理中的具体应用方向和应用形式，切实提高企业现金管理工作的整体质量。基于此，本文针对电子商务在企业现金管理中的应用措施进行了进一步地分析。

　　关键词：电子商务;企业现金;管理工作;应用措施

　　引言

　　一般而言，如果企业在应用电子商务类型的管理办法以及现金管理体系时，未详细分析企业自身的发展需求以及实际的经营现状，类如房产开发、设备租赁、工贸以及商砼等业务现状，则会在应用电子商务管理办法时出现法不对路的情况，导致的实际的现金管理过程中出现类如库存限额不明确、坐支现金现象突出等问题，进而影响企业电子商务管理办法应用效能，进一步影响企业现金管理工作的整体质量。为此，在应用电子商务管理形式和管理办法时，企业一定详细分析自身的实际情况，整合在企业运行过程中出现的问题，进而以解决此类问题为基础，扩展电子商务的服务范围，强化电子商务的管理效能，为企业现金管理工作提供有效支持。更为关键的是，企业应在开展现金管理的实践工作中积累管理经验，借助此类管理经验优化电子商务在企业现金管理工作中的形式和具体的应用措施，从而在整体上提高企业现金管理工作的质量。

　　一、电子商务在企业现金管理中的应用问题分析

　　1.库存限额统计效能不突出

　　在应用电子商务管理办法的过程中，企业应明确与自身经营管理相关的库存限额管理问题，产生此类问题的利益双方为企业以及与企业资金来源和流向相关的银行部门。一般而言，企业应在保证自身日常管理运行资金要求的基础上选择确定的库存限额，此时的库存限额需要依据企业自身的运营要求而定，并应详细记录进电子商务管理系统中。此类数据往往具有较好的数据管理参考性，银行等部门可根据此类数据调整企业的库存限额。但是在实际的企业现金管理过程中，企业往往在库存限额管理方面的行为相对模糊，实际的库存限额水平也具有明显的差异性，与标准的规定数额不符，导致会计工作与企业现金管理工作之间存在一定的矛盾，这种矛盾也间接导致了企业库存限额的实际数值超出规定，进一步导致企业现金管理工作较为混乱。在这种状态下，企业在面对库存限额管理问题时，往往会财务满足基本运营即可的态度，这并非解决库存限额问题的积极行为，可能会导致企业现金管理的实际要求与电子商务本身的运行规律不符，引起企业现金管理方面的危机。其中，库存现金管理的一般流程如下图1所示。

　　2.坐支现金问题相对突出

　　在企业现金管理工作的过程中，企业应明确现金的来源以及实际的流向，更为关键的是，企业应明确隐含在现金管理过程中的作用和角色，将银行放在电子商务管理办法的应用和施行过程中。一般而言，从坐支现金的基本要求角度分析，企业在管理自身的现金流时，不应将企业的收入现金直接应用在企业的支出渠道中，这种行为会丢失企业现金管理层面的监管性，也会导致银行的监督监管效应失效。实际上，企业应根据库存现金的“日清月结”的要求，在开展针对企业现金的检查工作的基础上，将收入的现金及时送交银行进行保存，。这种现金留存的行为在电子商务的管理过程中尤为重要，是确保现金管理数据准确清晰的基础，也是新时期企业发展和建设过程中现金管理办法优化和提升的有力保障。但是在实际的企业现金管理过程中，绝大多数企业均存在坐支现金的现象，并未经过银行对现金进行管理和配置，在未经过电子商务系统的前提下，出现了逃避银行信贷债务等问题。此类行为虽然可为企业进行日常开支以及办公费的支出等工作提供了便利的条件，但是从企业现金管理的实际效能以及长远发展来看，将会对企业现金管理的实际效能以及电子商务管理工作的质量产生不利影响。

　　3.电子商务管理体系缺失

　　在现代化的电子商务管理过程中，企业应根据自身的现金管理工作的实际需求，建立相对完善的电子商务管理体系，这种基于电子商务管理行为的管理体系具有相对明显的时效性可，促使企业管理部门可依据电子商务管理体系的一般运行形式在实际的现金管理工作中建立完善的现金管理制度，并可以此类制度建设工作为基础，优化企业现金管理的实际形式和方式。更为关键的是，在电子商务管理体系的引导下，企业可从管理人员的管理能力以及相关财务人员的工作水平等角度分析电子商务管理工作的质量要求，从而以提高电子商务相关的管理人员以及财务人员的知识属性、法治意识以及道德观念为基础，强化企业现金管理工作相关人员的责任意识和办业务水平。但是在实际的电子商务管理过程中，很多企业的电子商务管理体系处于缺失的状态，这种缺失的状态主要表现为电子商务管理岗位的内容落实不彻底以及相关的现金管理职责不清晰等，导致企业在推行电子商务管理办法的过程中缺乏制度以及体系层面的规范，致使企业在分析现金管理问题时缺乏有效参考，实际的问题处理效能不能符合企业现金管理工作的实际要求。其中，现代化的电子商务管理体系基本形式如下图2所示。

　　二、电子商务在企业现金管理中的应用措施分析

　　1.强化账实盘点工作，严查坐支现金以及库存限额行为

　　为了适应企业发展以及现金管理工作的新需求，企业在应用电子商务的过程中，应在结合自身发展现状以及发展要求的基础上，强化账实盘点工作，严查坐支现金以及库存限额行为。具体而言，在实际的现金管理过程中，企业应采用定期以及不定期数据盘点的方式方法，要求企业出纳管理部门的工作人员对企业的资金流向进行统计和分析，并要求工作人员应结合企业库存现金的现状以及实际的库存现金要求，与银行积极进行沟通和交流，明确实际的管理办法以及管理要求。更为关键的是，企业在应用电子商务管理企业现金时，一定要严查企业收入资金以及之支出资金的流动规律，并以此规律为基础分析和总结企业的现金管理行为，尤其要注意坐支现金的行为，一旦发现此类行为，则应对有关责任人进行严格处理。此间，企业应借助电子商务的管理优势，对企业现金管理工作中的各项数据进行详细全面且准确地分析，进而总结企业日常管理以及办公等费用支出的实际数额，以此数额为基础评价并衡量企业的资金运转需求，从而合理安排企业的预算支出并优化企业的库存限额行为，发挥电子商务在企业现金管理工作中的约束性作用。

　　2.重视信息反馈工作，发挥电子商务系统的时效性优势

　　一般而言，企业在应用电子商务时均会建立相应的财务管理系统，此类系统基于普通类型的财务组织架构，并且包含与企业自身现金管理要求相适应的财务处理流程，从而可促使企业在应用电子商务管理办法时，可借助电子商务管理系统回收与现金管理相关的信息，为后续的现金管理工作提供有效的数据支持。为了强化电子商务系统的此种信息反馈效果，企业应结合自身的管理要求和现金管理的实际情况，首先强化电子商务系统的系统性，完善电子商务管理系统的功能。为此，企业应建立与电子商务相关的财务子系统、进销存子系统以及成本核算等子系统，这样即可借助此类子系统的系统功能，完善电子商务系统的整体功能性表现;其次，在此基础上，企业应从电子商务系统的时效性角度分析，在收集与企业现金管理工作相关的数据信息时，企业应在管理系统中注入规范化的信息收集标准，并建立完整高效的信息收集周期。此处所指的信息收集周期多于企业的资金结算以及收支结算周期相关;再者，此间，企业应利用电子商务系统强化信息反馈工作，进而可借助有效的信息反馈数据衡量电子商务系统的实际运行效果，从而提出适应性更强的电子商务管理办法，提高企业现金管理的工作效能。

　　3.提高工作人员综合素质，适应电子商务管理的能力要求

　　与企业现金管理相关的管理部门以及部门中的工作人员是企业现金管理工作的主体，对企业现金管理工作的实际质量和效能具有关键影响。为了提高电子商务在企业现金管理中的应用质量和应用效能，企业应采取合理的办法提高工作人员的综合素质，促使其可更好地适应电子商务管理的能力要求。从电子商务管理的能力要求角度分析，一般而言，与企业现金管理工作相关的工作人员应具有较强的岗位责任意识以道德观念，在应用电子商务管理办法时也应具备可根据系统运行的实际要求灵活变化电子商务管理行为的能力。为此，企业可依据自身的发展要求开展与电子商务应用形式以及应用办法相关的研讨会议以及培训活动。在开展此类研讨会议以及培训活动的过程中，企业应引导工作人员针对在应用电子商务过程中出现的问题进行详细地总结和分析，并以解决此类问题为基础讨论具体的解决办法。但是需要注意的是，一些与电子商务应用相关的技术内容或者软硬件内容对电子商务管理工作的质量也会产生影响。为此，企业应借助培训工作为企业现金管理人员提供深刻认识此类技术以及相关软硬件设施的渠道，从而提高工作人员的综合素质能力水平，促使其可更适应电子商务管理的能力要求。

　　三、结语

　　总之，在应用电子商务管理办法时，企业应明确与此相关的软硬件要求，并在满足此类要求的基础上，结合企业自身的发展现状以及现金管理要求，选择合理化的电子商务形式，促使其可在企业现金管理工作发挥出良好的工具性以及管理效能性的功能。电子商务在企业现金管理中的应用办法应结合企业自身发展建设的实际需求，实际的应用流程也应具有相对明显的系统性。为了提高电子商务在企业现金管理中的应用效能，企业也应注意提高管理工作人员的素质能力水平，为电子商务的高效应用提供有效支持。