跟单信用证与海运提单_风险
来源：UC论文网2015-10-30 23:47
摘要：
论文导读：现行的国际商品贸易大多数都是以信用证支付的结算方式进行的。而信用证支付方式，主要靠审核各种单
摘要：现行的国际商品贸易大多数都是以信用证支付的结算方式进行的。而信用证支付方式，主要靠审核各种单证来运行，所以单据成为了交易的关键。在信用证支付方式下所用到的各种单证中，海运提单代表货物的物权，从而成为全套结汇单据中最为核心的单据，也成为买卖双方、船方、银行等当事人关注的焦点。
论文关键词：信用证,海运提单,风险
国际贸易中，会产生众多的物流和资金流，物流是出口商通过海运承运人，多以海陆联运的方式来进行；资金流是由进口商通过银行作为中间人，多以信用证的方式来完成的。
要顺利完成信用证这种交易制度中，最为关键的是物流与资金流的互动。而要保证互动，最重要的环节就是单证，即由承运人签发的海运提单。有了由承运人签发的正本清洁提单，就表明出口商完成了交货的义务，进而便可以从议付行或者开证行那里取得货款。
1信用证业务由来
国际贸易远隔千里，货币各异，不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物，中间有几个月的时间。在这段时间一定有一方向另一方提供信用，不是进口商提供货款，就是出口商赊销货物。但这样就产生了风险，进口商怕付了款收不到货，出口商怕发了货收不到款，这种国际贸易就难以顺利进行。这时银行参与国际贸易，作为进出口双方的中介人，开出信用证，一方面向出口商担保，货物只要出口，银行就保证付款，同时又向进口商担保，只要按时付款，就可以在收货港提货。
银行在这一活动中所使用的工具就是信用证，它是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。信用证（LetterofCredit,L/C）是银行应开证申请人(买方)的要求，向受益人(卖方)开立的有条件的保证付款文件。
2提单的风险
在国际贸易中，有权签发提单的人有承运人及其代理、船长及其代理、船主及其代理。而这些人签署提单的凭证是大副收据，签发提单的日期应该是货物被装船后大副签发收据的日期。签发的提单种类也很多，不仅有承运人签发的MB/L，还有货运代理人签发的HB/L；有清洁和不清洁提单；有倒签和预借提单；还有指示和不记名提单等等，而辨别这些提单的方法，也只能和交易合同进行详细的对比才能辨别，这些分类虽然多，但全部都表现在一张单据上。正是提单签发人和种类的多样性使提单具有了一定的风险性。
现分析使买方可能遭受的提单风险：
（1）提单与货物不符的风险。
提单与货物不符的风险主要表现为下面几个方面：
第一种情况是空头单证，它是指提单本身没有任何问题，但记载的内容却与货物的真实状况不同，甚至可能根本没有货。造成这种情况的根本原因在于《跟单信用证统一惯例500》中规定，付款银行对受益人提交单据的有效性没有审核义务，付款银行需要审核的点是单据信息与信用证要求是否一致，比如装船日期、包装、卸货港等，如果不一致，会形成不符点而被退回。除此之外，根本不验明单证本身的真伪。需要说明的是，在实际中，要求银行去审核每套单据的真实性，也是不切实际的。银行不可能对每套单据下的货物都去实地进行核查，银行根本没有这种能力与精力，所以对于买方来说还是存在着一定的风险。
所以，正是这种免责条款形成了风险漏洞。在凭单付款的信用证结算方式下，卖方只要取得船公司空白提单，注明是“清洁的”、“已装船的”、“装船期早于合同的交货期”再加上假签名即可。此外，证明交易的发票和保单都容易伪造。只是这种规定，使骗子可以顺利办理信用证，收到钱后便不见踪影。
第二种情况是凭保函换发清洁提单。当发货人送交的货物包装外表有瑕疵，如破烂、锈渍等，船方会在提单中加上不良批注，即不清洁批注。注意这里只是指货物的包装，而不是货物本身。因为船方在运载货物时也没有检查货物的要求。
不清洁批注既是一个不符点，依附银行会拒绝付款。所以出口商为了消除不符点而顺利结汇，会要求船方开出与实际情况不同的清洁批注，但同时也必须出具保函，保证若因为此保函而使船方发生损失时，能抵偿船方损失。这样，进口商付款提货后，发现单货不符也只能申请索赔，若遇到恶意欺诈便遭受巨大经济损失。
（2）运输延迟的风险。
信用证下有严格的卖方货物装船日期限制，卖方不能晚于这个时间将货物装船，这样规定是因为在国际贸易中，交易的目的很复杂，有的买家是为了倒手买卖、有为是为其它企业供货、还有的是为其它企业代购等等。如果货物延迟，就会影响到下一步的交易。而且在国际买卖中，货物的价格变化非常巨大，如果买方不能准时提到货物，可能会遭受价格波动带来的巨大损失。所以在信用证下，晚于规定时间装船的，往往银行是会拒绝依附的。
卖方为了顺利结汇，会要求船方倒签提单，使提单日期早于信用证规定的最迟装运期。这是卖方将风险转嫁给买方的一种做法，如果不能及时发现，就可能使买方遭受损失。杜绝这种风险的做法是当买方发现货物晚点时，应及时查询航海日志，调查货物准确的装船日期，如果真的是倒签提单，应及时追究卖方和船方的责任。
（3）承运人责任之外的海上运输的风险。
主要指转船提单的风险与舱面提单风险。当装运港与目的港之间无法直达，货物需要转运时，对普通的海运提单而言，第一程船与第二程船提单的签发人只承担自己承运范围内的运输责任，进口商实际承担了转船风险。此时应积极投保，以减少风险。
舱面上没有舱内的保护，发生各种损害的可能性要大的多。
论文关键词：信用证,海运提单,风险
国际贸易中，会产生众多的物流和资金流，物流是出口商通过海运承运人，多以海陆联运的方式来进行；资金流是由进口商通过银行作为中间人，多以信用证的方式来完成的。
要顺利完成信用证这种交易制度中，最为关键的是物流与资金流的互动。而要保证互动，最重要的环节就是单证，即由承运人签发的海运提单。有了由承运人签发的正本清洁提单，就表明出口商完成了交货的义务，进而便可以从议付行或者开证行那里取得货款。
1信用证业务由来
国际贸易远隔千里，货币各异，不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物，中间有几个月的时间。在这段时间一定有一方向另一方提供信用，不是进口商提供货款，就是出口商赊销货物。但这样就产生了风险，进口商怕付了款收不到货，出口商怕发了货收不到款，这种国际贸易就难以顺利进行。这时银行参与国际贸易，作为进出口双方的中介人，开出信用证，一方面向出口商担保，货物只要出口，银行就保证付款，同时又向进口商担保，只要按时付款，就可以在收货港提货。
银行在这一活动中所使用的工具就是信用证，它是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。信用证（LetterofCredit,L/C）是银行应开证申请人(买方)的要求，向受益人(卖方)开立的有条件的保证付款文件。
2提单的风险
在国际贸易中，有权签发提单的人有承运人及其代理、船长及其代理、船主及其代理。而这些人签署提单的凭证是大副收据，签发提单的日期应该是货物被装船后大副签发收据的日期。签发的提单种类也很多，不仅有承运人签发的MB/L，还有货运代理人签发的HB/L；有清洁和不清洁提单；有倒签和预借提单；还有指示和不记名提单等等，而辨别这些提单的方法，也只能和交易合同进行详细的对比才能辨别，这些分类虽然多，但全部都表现在一张单据上。正是提单签发人和种类的多样性使提单具有了一定的风险性。
现分析使买方可能遭受的提单风险：
（1）提单与货物不符的风险。
提单与货物不符的风险主要表现为下面几个方面：
第一种情况是空头单证，它是指提单本身没有任何问题，但记载的内容却与货物的真实状况不同，甚至可能根本没有货。造成这种情况的根本原因在于《跟单信用证统一惯例500》中规定，付款银行对受益人提交单据的有效性没有审核义务，付款银行需要审核的点是单据信息与信用证要求是否一致，比如装船日期、包装、卸货港等，如果不一致，会形成不符点而被退回。除此之外，根本不验明单证本身的真伪。需要说明的是，在实际中，要求银行去审核每套单据的真实性，也是不切实际的。银行不可能对每套单据下的货物都去实地进行核查，银行根本没有这种能力与精力，所以对于买方来说还是存在着一定的风险。
所以，正是这种免责条款形成了风险漏洞。在凭单付款的信用证结算方式下，卖方只要取得船公司空白提单，注明是“清洁的”、“已装船的”、“装船期早于合同的交货期”再加上假签名即可。此外，证明交易的发票和保单都容易伪造。只是这种规定，使骗子可以顺利办理信用证，收到钱后便不见踪影。
第二种情况是凭保函换发清洁提单。当发货人送交的货物包装外表有瑕疵，如破烂、锈渍等，船方会在提单中加上不良批注，即不清洁批注。注意这里只是指货物的包装，而不是货物本身。因为船方在运载货物时也没有检查货物的要求。
不清洁批注既是一个不符点，依附银行会拒绝付款。所以出口商为了消除不符点而顺利结汇，会要求船方开出与实际情况不同的清洁批注，但同时也必须出具保函，保证若因为此保函而使船方发生损失时，能抵偿船方损失。这样，进口商付款提货后，发现单货不符也只能申请索赔，若遇到恶意欺诈便遭受巨大经济损失。
（2）运输延迟的风险。
信用证下有严格的卖方货物装船日期限制，卖方不能晚于这个时间将货物装船，这样规定是因为在国际贸易中，交易的目的很复杂，有的买家是为了倒手买卖、有为是为其它企业供货、还有的是为其它企业代购等等。如果货物延迟，就会影响到下一步的交易。而且在国际买卖中，货物的价格变化非常巨大，如果买方不能准时提到货物，可能会遭受价格波动带来的巨大损失。所以在信用证下，晚于规定时间装船的，往往银行是会拒绝依附的。
卖方为了顺利结汇，会要求船方倒签提单，使提单日期早于信用证规定的最迟装运期。这是卖方将风险转嫁给买方的一种做法，如果不能及时发现，就可能使买方遭受损失。杜绝这种风险的做法是当买方发现货物晚点时，应及时查询航海日志，调查货物准确的装船日期，如果真的是倒签提单，应及时追究卖方和船方的责任。
（3）承运人责任之外的海上运输的风险。
主要指转船提单的风险与舱面提单风险。当装运港与目的港之间无法直达，货物需要转运时，对普通的海运提单而言，第一程船与第二程船提单的签发人只承担自己承运范围内的运输责任，进口商实际承担了转船风险。此时应积极投保，以减少风险。
舱面上没有舱内的保护，发生各种损害的可能性要大的多。
